📌 التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
ده معناه:
الفلوس اللي داخلة أو خارجة من الشركة بسبب شراء أو بيع أصول طويلة الأجل أو استثمارات.
🔹 الأصول غير المتداولة = أشياء الشركة هتستخدمها لفترة طويلة (زي أراضي، مباني، معدات، براءات اختراع).
🔹 الاستثمارات المالية = شراء أو بيع أسهم أو سندات بغرض الاحتفاظ بها فترة طويلة (مش للتجارة اليومية).
⚠️ مهم: لو بتشتري أو تبيع أسهم بغرض المضاربة السريعة، دي تعتبر تشغيلية مش استثمارية.
 |
| التدفقات النقدية من الانشطة الاستثمارية |
📍 مثال عملي:
- شركة اشترت ماكينة جديدة بـ 200,000 جنيه → خروج كاش استثماري.
- الشركة باعت قطعة أرض بـ 500,000 جنيه → دخول كاش استثماري.
- الشركة اشترت أسهم في شركة تانية بـ 100,000 جنيه للاحتفاظ بيها → خروج كاش استثماري.
📌 التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
ده معناه:
الفلوس اللي داخلة أو خارجة بسبب مصادر تمويل الشركة أو سدادها.
 |
| التدفقات النقدية من الانشطة التمويلية |
🔹 أمثلة على مصادر التمويل:
- القروض (قصيرة أو طويلة الأجل).
- زيادة رأس المال عن طريق إصدار أسهم.
- إصدار سندات.
🔹 أمثلة على التدفقات الخارجة:
- سداد القروض.
- دفع الفوائد على القروض.
- دفع أرباح للمساهمين.
- سداد عقود الإيجار التمويلي.
📍 مثال عملي:
- الشركة أخدت قرض بنكي بـ 1,000,000 جنيه → دخول كاش تمويلي.
- الشركة سددت قرض قديم بـ 300,000 جنيه → خروج كاش تمويلي.
- الشركة دفعت أرباح للمساهمين بـ 100,000 جنيه → خروج كاش تمويلي.
📊 ملخص الفرق بينهم:
